Наследственные конфликты: как сохранить активы

Какие инструменты наследственного планирования использовать?

Завещание

В завещании, будь то совместное завещание супругов или наследственный договор, важно перечислить все активы (ст. 1118 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ)). Не стоит ограничиваться фразой вроде «завещаю все свое имущество, где бы оно ни находилось и в чем бы оно ни выражалось». Иначе наследникам придется долго разыскивать это имущество.

В завещании обязательно нужно указать душеприказчика (исполнителя завещания). Он обеспечит переход имущества к наследникам, а до этого будет управлять активами в качестве доверительного управляющего (ст. 1134 ГК РФ). Потому необходимо серьезно отнестись к кандидатуре душеприказчика и выбрать того, кто сможет обеспечить стабильную работу компании и сохранить бизнес до его передачи наследникам.

Систематизация управления и проработка корпоративных документов

Эффективными инструментами наследственного планирования являются: систематизация корпоративного управления, проработка устава компании и корпоративного договора, оформление опционов на долю в обществе, консолидация бизнес-активов, а также письменная фиксация джентльменских соглашений. Кстати, про последнее – закрепление на бумаге договоренностей – партнеры часто забывают.

Желательно еще при создании партнерства прописать, что будет в случае смерти одного из партнеров. Смогут ли его наследники вступить в бизнес или же второй партнер выплатит им отступные (выкупит доли) и станет единственным владельцем компании?

Если бизнесмен планирует допустить наследников до управления, то готовить их нужно заранее. Придется начать с объяснения структуры капитала и закончить полноценным введением преемников в компанию, позаботившись о юридическом оформлении.

Личный и наследственный фонды

Два новых и перспективных инструмента наследственного планирования – личный и наследственный фонды.

В 2018 г. появились наследственные фонды, а в марте 2022 г. – личные фонды. Последние могут быть как прижизненными, так и наследственными. То есть наследственный фонд стал разновидностью личного (Федеральный закон от 1 июля 2021 г. № 287-ФЗ).

Личный фонд – это учрежденная гражданином некоммерческая организация, которая профессионально управляет активами и распределяет доходы согласно воле ее учредителя (ст. 123.20-4 ГК РФ). Наследственный фонд – это подвид личного фонда. Учреждает его нотариус уже после смерти гражданина (ст. 123.20-8 ГК РФ).

Стоимость имущества, которое передается в личный фонд, не может быть меньше 100 миллионов рублей. Так что этот инструмент подходит для крупного бизнеса. Однако правило о минимальном капитале не распространяется на наследственные фонды.

Фонды позволяют:

• сохранить целостность актива (в случае передачи актива по наследству он может раздробиться на доли);
• защитить актив от претензий кредиторов (наследственный фонд не отвечает по долгам учредителя, личный фонд перестает отвечать через три года после его создания);
• обойти правило об обязательной доле в наследстве (ст. 1149 ГК РФ).

Полагаю, в ближайшее время интерес к личным и наследственным фондам возрастет, ведь теперь использовать привычные кипрские трасты и офшоры проблематично.

Брачный договор

Оформить брачный договор и установить режим раздельной собственности нужно для того, чтобы определить, какое имущество войдет в состав наследственной массы. Это предотвратит выдел супружеских долей (половина общего имущества одного супруга после его смерти остается у второго).

Листок наследника

В этом листке наследодатель должен указать все свои активы и пароли, долговые обязательства и людей, которые потенциально могут быть душеприказчиками. Тогда наследникам не придется разыскивать имущество и разбираться в длинных цепочках владения.

Страхование жизни наследодателя

Страховые выплаты не привязаны к окончанию наследственного дела, потому наследники могут получить их сразу. Это поддержит их, пока они будут разбираться с наследством.

А еще можно сформировать для наследников подушку безопасности в виде наличных.

Наследодатель не позаботился о наследственном планировании. Что делать?

1. Узнайте об активах наследодателя. Хорошо, если он перечислил их в завещании или оставил листок наследника. Если нет, что ж, отправляйтесь на поиски.

В розыске имущества поможет нотариус – он направит запросы в публичные реестры и банки. Можно обратиться в Налоговую службу с просьбой предоставить информацию о доходах и активах наследодателя, а также о том, был ли он учредителем или участником компаний. Если вам известно об активах за рубежом, то лучше прибегнуть к помощи юристов иностранного государства.

2. Узнайте о долгах наследодателя. Здесь вас могут ожидать неприятные сюрпризы.

По закону ответственность наследников по долгам наследодателя ограничена стоимостью перешедшего к ним наследственного имущества (ст. 1175 ГК РФ). Наследники отвечают по всем обязательствам наследодателя – независимо от срока их исполнения, когда они были обнаружены и знали ли о них наследники при принятии наследства.

Ответственность наследников ограничена именно стоимостью активов, а не самим имуществом. То есть они могут расплатиться с кредиторами своими средствами, а унаследованные активы оставить себе. Например, это актуально для сохранения компании, полученной по наследству.

Но при банкротстве наследодателя после смерти в конкурсную массу попадает исключительно его имущество. Только за счет него кредиторы могут удовлетворить свои требования (ст. 223.1 Закона о банкротстве).

3. Подумайте об инициировании банкротства почившего наследодателя. Это даст возможность получить полную информацию о кредиторах, долгах и защититься от злоупотреблений. Кроме того, может быть ограничен срок, в течение которого кредиторы вправе предъявить свои требования.

Такое банкротство не запрещает наследникам договориться с кредиторами и погасить долги за счет своего имущества, получив наследственные активы. Это можно сделать через подписание мирового соглашения или в порядке, предусмотренном Законом о банкротстве.

***

Когда наследодатель не позаботился о наследственном планировании, потенциальным наследникам важно не начинать распри внутри семьи, а скоординироваться и сообща управлять наследственным активом, чтобы сохранить бизнес до определения его новых владельцев.

У потенциальных наследников есть два пути: договориться с конкурентами, получить отступные в моменте и разрушить бизнес либо попытаться договориться с родными, сохранить актив и преумножить его стоимость.