Накопительная пенсия

Страховая и накопительная пенсии

В системе обязательного пенсионного страхования различают два вида пенсий – страховую и накопительную. Страховая пенсия формируется за счет страховых взносов работодателя – 22% от заработной платы сотрудника поступает в Пенсионный фонд РФ (подп. 1 п. 3 ст. 3 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ).

Накопительная пенсия напоминает сбережения на личном банковском счете: накопления формируются на отдельном счете фонда и носят именной характер (п. 1 ч. 1 ст. 3 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 424-ФЗ). Сегодня взносы на накопительную пенсию добровольно производят гражданине или их работодатели. Накопления можно формировать не только в ПФР, но и в негосударственных пенсионных фондах (НПФ). Внесенные на счет денежные средства инвестируются в различные проекты, а доходы от инвестиций фонд вносит на счет гражданина. При этом гражданин вправе самостоятельно распоряжаться накопленными средствами: переводить их в другой фонд, завещать, дарить и т.д.

Напомним, что до 2014 г. работодатели обязаны были уплачивать страховые взносы за своих сотрудников на страховую (16%) и накопительную (6%) пенсии. Затем был введен мораторий на пополнение накопительной пенсии. Сейчас отчисляемые работодателями 22% с зарплат граждан идут на текущую выплату страховых пенсий. Ожидается, что это позволит сократить трансферт из федерального бюджета на покрытие дефицита Пенсионного фонда к 2023 г.

Кто имеет право на накопительную пенсию?

Право на накопительную пенсию имеют застрахованные граждане РФ при наличии средств пенсионных накоплений. Получать эту пенсию могут мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет. При этом должны быть соблюдены условия для назначения страховой пенсии по старости, а именно наличие необходимого страхового стажа и установленной величины индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК): в 2021 г. стаж должен составлять 12 лет, ИПК – 21. Причем минимальная величина этих показателей будет ежегодно повышаться вплоть до 2025 г.: стаж – до 15 лет, ИПК – до 30.

Индивидуальный пенсионный коэффициент – это параметр, которым оценивается каждый год трудовой деятельности гражданина. Количество пенсионных коэффициентов за год зависит от суммы страховых взносов, уплаченных работодателем в ПФР за работника в зависимости от размера заработной платы. Таким образом, ИПК, т.е. общее количество пенсионных коэффициентов (их еще называют пенсионными баллами), зависит от размера зарплаты гражданина и продолжительности страхового стажа.

Определить количество пенсионных баллов поможет пенсионный калькулятор на сайте ПФР. «Окошко» в правой части страницы позволяет рассчитать количество пенсионных коэффициентов за текущий год. А после заполнения формы в нижней части страницы вы получите данные об ИПК, общем стаже и размере страховой пенсии.

Кроме того, чтобы получить сведения о количестве пенсионных коэффициентов, можно:

• обратиться в территориальное отделение ПФР по месту жительства;
• заказать справку о состоянии индивидуального лицевого счета на сайте ПФР в «личном кабинете гражданина»;
• запросить сведения о состоянии индивидуального лицевого счета на портале госуслуг.

Отсутствие достаточного количества пенсионных баллов при наличии требуемого страхового стажа влечет отказ в назначении пенсии. В этом случае можно:

• отложить выход на пенсию и поработать еще какое-то время, чтобы получить недостающие баллы;
• приобрести баллы путем перечисления добровольных страховых взносов в счет будущей пенсии.

Для приобретения недостающих баллов потребуется заключить договор софинансирования в клиентской службе Пенсионного фонда РФ по месту жительства. После этого необходимо самостоятельно рассчитать сумму недостающих баллов и внести платеж, определенный пенсионным органом. Такой же договор гражданин может заключить в пользу другого человека при желании «подарить» ему значимые для назначения пенсии баллы.

Минимальный страховой взнос в 2021 г. – 32 448 руб., максимальный – 259 584 руб. Это даст год стажа и до 9 баллов. Каждый балл увеличит размер начисляемой пенсии на 98,86 руб. – стоимость одного балла в 2021 г. Взносы можно вносить в течение года произвольными платежами. Они будут фиксироваться на индивидуальном лицевом счете гражданина. После того как взносы поступят на лицевой счет и ИПК увеличится, можно подавать заявление о назначении пенсии.

Каким будет размер накопительной пенсии?

Размер накопительной пенсии определяется исходя из суммы средств пенсионных накоплений. В состав средств пенсионных накоплений включаются (Федеральный закон от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ):

• дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, внесенные после заключения договора софинансирования;
• взносы работодателя, уплаченные в пользу работника;
• взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, которые вносятся через НПФ;
• средства материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии;
• доходы от инвестирования вышеперечисленных средств.

Размер накопительной пенсии определяется по формуле, указанной в ч. 2 ст. 7 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 424-ФЗ:

НП = ПН /Т.

НП – размер накопительной пенсии.

ПН – сумма средств пенсионных накоплений гражданина на день, с которого ему назначается накопительная пенсия.

Т – количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии. Этот период определяется федеральным законом на основании официальных статистических данных о продолжительности жизни пенсионеров (ст. 7, ч. 1 ст. 17 Закона № 424-ФЗ). На 2021 г. ожидаемый период выплаты накопительной пенсии, применяемый для расчета ее размера, установлен продолжительностью 264 месяца.

Таким образом, чтобы рассчитать ежемесячный размер накопительной пенсии, надо разделить общую сумму пенсионных накоплений на ожидаемый период выплаты.

Размер накопительной пенсии с 1 августа каждого года подлежит корректировке исходя из суммы поступивших страховых взносов на финансирование накопительной пенсии.

Как выплачивается накопительная пенсия?

Обратиться за назначением накопительной пенсии можно в любое время после приобретения права на ее получение (ч. 2 ст. 9 Закона № 424-ФЗ).

Накопительная пенсия назначается пожизненно (ч. 8 ст. 10 Закона № 424-ФЗ).

Однако вы можете получить всю сумму сразу, если расчетный размер накопительной пенсии составляет не более 5% по отношению к сумме размера страховой пенсии с учетом фиксированной выплаты и размера накопительной пенсии, рассчитанной по состоянию на день ее назначения (п. 2 ч. 1 ст. 4 Закона № 360-ФЗ). Право на такую единовременную выплату имеют также те, кто получает пенсию по инвалидности, по случаю потери кормильца или государственную пенсию. Последняя назначается людям, которые не сумели набрать нужное количество баллов или стажа для получения страховой пенсии. На единовременную выплату не могут рассчитывать те, кому ранее была установлена накопительная пенсия (п. 1.1 ст. 4 Закона № 360-ФЗ).

Накопления можно получить в срочном режиме. То есть получатель пенсии имеет право установить срок (но не менее 10 лет), в течение которого ему должны выплачивать его сбережения.

Пенсионные накопления можно завещать. Для этого нужно обратиться с заявлением в ПФР по месту регистрации или фактического проживания либо в НПФ – в зависимости от того, кто распоряжается вашими накоплениями. При отсутствии такого распоряжения правопреемниками в равных долях считаются родственники: дети, супруг и родители, а если таковых нет – братья и сестры, дедушки и бабушки. Срок для обращения в порядке правопреемства составляет 6 месяцев с момента смерти наследодателя. В случае пропуска этого срока восстановить свое право наследники могут через суд.

Дополнительную полезную информацию вы можете найти в брошюре Пенсионного фонда РФ «Накопительная пенсия: формирование, инвестирование, выплата».