Работаем с проблемной дебиторской задолженностью

Дебиторка – это не просто строка баланса

Проблемная дебиторская задолженность возникает по разным причинам. Например, компания не может добиться перечисления денег, так как контрагент не платит, а исполнительное производство не дает результата.

Часто владельцы бизнеса действуют по стандартной схеме: подают иски в суд и получают исполнительные листы, направляют их приставам и ждут. Это оправдано, когда сумма задолженности незначительная и дорогостоящая работа по ее взысканию ни к чему.

Однако обычно ожидание приводит к потере денег. Более того, когда компания игнорирует долги и формально относится к исполнительному производству, рискует руководитель – вплоть до взыскания с него убытков или привлечения к субсидиарной ответственности (ст. 53.1 Гражданского кодекса РФ, ст. 61.11 и 61.20 Закона о банкротстве).

Работа с проблемной дебиторкой

1. Проверка контрагента.

Разберитесь, что происходит с должником, – от этого зависит выбор правильной стратегии.

Проверка нужна, даже если уже идет судебное разбирательство или открыто исполнительное производство. Но желательно провести анализ до подачи иска.

1.1. Обязательства должника.

Узнайте, сколько и кому задолжал неплательщик, насколько значительна положенная вам сумма по сравнению с требованиями других кредиторов, есть ли у должника признаки банкротства или брошенного бизнеса.

Для поиска информации используйте общедоступные источники:

• картотека арбитражных дел и сайты судов общей юрисдикции;
• банк данных исполнительных производств;
• Федресурс, в том числе ЕФРСБ при наличии банкротного дела.

Если должник банкротится, важно сразу определить срок включения в реестр требований кредиторов (ст. 71, 142 Закона о банкротстве). При пропуске срока компания-кредитор не получит деньги, а ее руководителю придется отбиваться от претензий.

Дополнительно нужно искать прекращенные банкротные дела – особенно те, которые завершены из-за отсутствия финансирования. Иногда это путь к внебанкротной субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц, что мы обсудим ниже (ст. 61.19 Закона о банкротстве).

1.2. Активы должника.

Наведите справки об имуществе должника. Лучше начать с бухгалтерской отчетности. Если в последние годы у должника были основные средства или запасы – значит, теоретически имеется имущество, которое можно продать, чтобы получить деньги.

Когда в отчетности компании-неплательщика преобладает дебиторская задолженность, нужно проверить взыскание ею долгов по картотеке арбитражных дел.

Обратите внимание: если должник давно не сдавал отчетность или вы нашли в ЕГРЮЛ запись о недостоверности его юридического адреса, то есть риск, что бизнес бросили.

Также поищите информацию о коммерческой недвижимости должника и залоге движимого имущества.

1.3. Контролирующие должника лица (КДЛ).

Обычно под КДЛ понимают генерального директора и участников (акционеров). Но управлять бизнесом могут и другие лица, например нигде не указанные бенефициары. Поэтому проверять надо не только компанию-должника, но и ее теневых владельцев.

Узнайте, есть ли у КДЛ активы, долги и признаки банкротства, судебные споры. Это важно для оценки перспектив привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности или взыскания с них убытков.

1.4. Внутренняя информация о должнике.

Побеседуйте с менеджером, бухгалтером или иным сотрудником вашей компании, который взаимодействовал с должником. Вдруг он поделится ценными сведениями.

Например, из переписки можно понять, кто принимал решения от имени должника, как строились с ним отношения и возникали ли проблемы, каким имуществом он располагал.

2. Выбор стратегии для взыскания долга.

2.1. Подача иска.

При этом списание задолженности требует обоснования, нельзя просто о ней забыть. Если компания отказывается от взыскания, необходимо подготовить справку о проведенной проверке и о том, почему в дальнейших действиях нет смысла и какие учтены риски. Иначе в будущем к директору могут возникнуть вопросы: по какой причине он простил долг и почему вообще заключил договор с таким бедовым контрагентом.

Если же решение суда о взыскании долга уже есть, то у кредитора появляется несколько вариантов действий, которые не исключают друг друга.

2.2. Исполнительное производство.

Компания получает исполнительный лист и направляет его приставам – для минимальной защиты руководителя от личной ответственности этого обычно хватает. Формально меры приняты: долг просужен, исполнительное производство запущено.

Но когда важно вернуть деньги, ожидания недостаточно. Зачастую приставы загружены и не проявляют инициативы. Потому эффективность исполнительного производства зависит от кредитора. Необходимо поддерживать связь с приставом, передавать ему информацию о должнике и его имуществе, подавать ходатайства и отслеживать сроки. Чем больше сведений пристав получит от кредитора, тем выше шанс, что производство не останется на бумаге.

Хорошо, если известно, где у должника открыты счета. Например, благодаря договорам с ним. Тогда попробуйте направить исполнительный лист в банк. Возможно, так быстрее удастся добраться до денежных средств.

2.3. Банкротство должника.

Кредитор вправе подать заявление о банкротстве должника при определенных условиях. В этом случае он сможет запрашивать сведения о состоянии должника у арбитражного управляющего, влиять на рассмотрение требований других кредиторов и предотвратить контролируемое банкротство.

Сначала нужно опубликовать на Федресурсе сообщение о намерении обратиться в суд. Подать заявление о банкротстве можно не ранее чем через 15 дней и не позднее чем через 30 дней после такой публикации (ст. 7 Закона о банкротстве).

Но учитывайте, что инициатор банкротства финансирует процедуру, а при отсутствии активов у должника – еще и несет риск взыскания расходов. Поэтому решение следует принимать после тщательного анализа, особенно если основным кредитором будет другое лицо или у должника нет имущества.

Когда процедура банкротства введена, необходимо вовремя подать заявление о включении в реестр требований кредиторов и уплатить госпошлину, если долг не просужен (подп. 5 п. 1 ст. 333.37 Налогового кодекса РФ).

Участие в процедуре имеет смысл даже при небольшом долге. Для выбора стратегии посмотрите на состав кредиторов и распределение голосов. Порой ни у кого нет более 50% голосов, поэтому требуется объединение с другими кредиторами.

Возможна субординация требований аффилированных с должником кредиторов, из-за чего миноритарный кредитор получает контроль над процедурой и преимущественное удовлетворение требований.

Активное участие в процедуре может привести к выкупу требований контролирующими должника лицами, что позволит получить средства.

2.4. Субсидиарная ответственность КДЛ.

Когда у должника нет активов, одним из наиболее эффективных инструментов в банкротстве становится привлечение КДЛ к субсидиарной ответственности. В таком случае руководители и бенефициары отвечают по долгам компании личным имуществом.

При весомых аргументах кредитора суд может принять в отношении КДЛ обеспечительные меры в виде ареста их счетов и имущества (ст. 90, 91 Арбитражного процессуального кодекса РФ). Это снизит риск сокрытия активов до завершения спора.

После привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности кредитор может распорядиться правом требования в порядке, предусмотренном статьей 61.17 Закона о банкротстве.

Бывает, у должника без активов есть признаки брошенного бизнеса, а банкротное дело прекращено из-за отсутствия финансирования. Тогда стоит подумать о внебанкротной субсидиарной ответственности. Здесь сроки короче и расходов меньше, в отличие от классической субсидиарной ответственности (ст. 61.19 Закона о банкротстве, Определение Верховного Суда РФ от 26 апреля 2024 г. по делу № А40-165246/2022).

Если дело о банкротстве ранее не возбуждалось, кредитор может инициировать процедуру, но отказаться от ее финансирования ввиду отсутствия достаточного имущества у должника и отсутствия экономической целесообразности. После прекращения дела появится возможность подать заявление о привлечении КДЛ к внебанкротной субсидиарной ответственности.

2.5. Банкротство КДЛ.

После привлечения КДЛ к ответственности кредитор вправе инициировать их личное банкротство или участвовать в уже начатой процедуре.

После запуска банкротства КДЛ необходимо подать заявление о включении требования в реестр. Даже если судебный акт по субсидиарке еще не принят, все равно нужно передать суду указанное заявление вместе с ходатайством о приостановке его рассмотрения до окончания спора.

3. Контроль возврата долга.

Работа с проблемной дебиторкой – это не разовое действие, а длительный процесс. Иногда задолженность приходится вести месяцами. Когда цель – защитить директора от претензий, достаточно просудить долг и передать приставам исполнительный лист. Но если желательно полностью вернуть сумму, то процесс нужно контролировать.

• Банкротство должника. Публикация сообщения о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве часто заставляет должника выйти на переговоры или искать варианты выкупа долга. Кто первым инициирует процедуру, тот получает больше влияния и контроля даже при небольшой задолженности.

• Обеспечительные меры через суд. Суд может арестовать счета и имущество должника, ограничить распоряжение активами и запретить определенные действия. Но заявление о принятии обеспечительных мер должно быть грамотно подготовлено и хорошо обосновано.

• Ограничительные меры через приставов. Приставы могут арестовать имущество должника и взыскать деньги с его дебиторов, ограничить выезд за границу и запретить управление автомобилем. При этом скорость и эффективность их работы часто зависят от активности взыскателя.

• Субсидиарная ответственность и личное банкротство КДЛ. Руководители и бенефициары компании столкнутся не только с финансовыми потерями, но и с репутационными проблемами и ограничениями в бизнесе. Причем на данный момент списать субсидиарку в рамках личного банкротства почти невозможно.

• Сообщение о нарушении законов. При наличии оснований можно обратиться в уполномоченный орган с заявлением о признаках преступления или административного правонарушения. Проверка станет для должника стимулом начать переговоры и разобраться с задолженностью. Только имейте в виду длительность сроков и непредсказуемые последствия.

Резюмируем: базовый список действий

1. Направьте досудебную претензию должнику.

2. Узнайте о его активах, контролирующих лицах и кредиторах.

3. Обратитесь в суд с иском о взыскании долга.

4. Получите судебный акт и исполнительный лист.

5. Передайте исполнительный лист приставам или в банк.

6. Проконтролируйте исполнительное производство.

7. Опубликуйте сообщение о намерении обратиться с заявлением о банкротстве должника на Федресурсе.

8. Подайте заявление о признании должника банкротом при необходимости. Если процедура уже запущена, включитесь в реестр требований кредиторов.

9. Подайте заявление о привлечении КДЛ к субсидиарной ответственности при необходимости.