Рекомендации для самозанятых на 2025 год

Зарабатывайте легально

Получить статус самозанятого и применять налоговый режим «Налог на профессиональный доход» можно с 14 лет. Для этого требуется письменное согласие родителей. Согласие не нужно, если несовершеннолетний признан дееспособным в полном объеме (ст. 26, 27 Гражданского кодекса РФ, информация ФНС России от 1 октября 2024 г.).

Самозанятый может заниматься коммерческой видеосъемкой, изготавливать кондитерские изделия, продавать ручные поделки и проч. Главное, чтобы вид деятельности не подпадал под ограничения, установленные п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в мобильном приложении «Мой налог». С его помощью формируются чеки за оказанные услуги, выполненные работы или проданные товары. Там же можно отслеживать начисления и срок уплаты налога.

Чтобы избежать нарушений, изучите условия применения налогового режима «Налог на профессиональный доход» (подробнее – в материале ФНС России).

Кстати, скоро самозанятые получат возможность приобрести статус субъекта креативных индустрий, чтобы пользоваться мерами господдержки (подробнее – в новости «Для столичного бизнеса запустят реестр субъектов креативных индустрий»).

Позаботьтесь о пенсии

Статус самозанятого не предполагает обязательной уплаты страховых взносов на пенсионное обеспечение. Деятельность самозанятого учитывается при оформлении страховой пенсии по старости, только если он добровольно платил взносы.

Проверьте уведомления в личном кабинете на портале госуслуг. В прошлом году Социальный фонд должен был проинформировать граждан о том, как добровольно вступить в отношения по обязательному пенсионному страхованию (подробнее – в материале СФР).

Регулярные отчисления позволят накопить стаж и пенсионные коэффициенты для получения страховой пенсии по старости.

Ведите электронный документооборот

ФНС запустила пилотный проект «Электронный документооборот с самозанятыми гражданами». Самозанятые могут составлять, подписывать и направлять своим заказчикам (компаниям и индивидуальным предпринимателям) акты выполненных работ или оказанных услуг в электронном виде.

Советую обратить внимание на этот проект. Во-первых, так вы сможете экономить: не надо тратиться на бумагу, печать и отправку документов по почте. Во-вторых, будете быстрее получать оплату за выполненную работу.

Ознакомьтесь с перечнем операторов электронного документооборота (ЭДО), участвующих в проекте, и выберите подходящего. Изучите порядок работы с системой ЭДО, чтобы правильно составлять, подписывать и отправлять электронные документы заказчикам.

Проверяйте заказчиков и изучайте условия договоров

Рекомендую проверять контрагентов перед началом сотрудничества. Например, можно запрашивать у них выписки о финансово-хозяйственном состоянии бизнеса (подробнее – в материале «Оценка организации» и материале «Оценка индивидуального предпринимателя», также о выборе добросовестных контрагентов читайте в статье «Совет для бережливых: проверьте компанию, чтобы не потерять деньги»).

Внимательно ознакомьтесь с договором. Он должен содержать четкое описание объема работ, сроков их выполнения, порядка оплаты и ответственности сторон.

В договоре не должно быть пунктов об условиях труда и графике работы. Самозанятый не подчиняется трудовому распорядку. Это обязанность сотрудников, которые работают по трудовому договору. Кроме того, оплата должна производиться за конкретную работу после ее выполнения. Регулярные выплаты могут вызвать у налогового органа подозрения в подмене трудовых отношений (подробнее – в статье «Когда гражданско-правовые отношения станут трудовыми?» и статье «Рискованное сотрудничество с тренерами-самозанятыми»).

Предложение о постоянной работе в качестве самозанятого должно насторожить. Компаниям удобно сотрудничать с самозанятыми: не надо предоставлять оплачиваемый отпуск, платить налоги и проч. Однако в этом случае сотрудник лишается многих гарантий.