×

Исключение из Реестра: новые правила

Вступили в действие изменения в Закон о госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Каляев Павел
Каляев Павел
Юрист корпоративной практики Юридической компании ЭКЛЕКС

С 13 ноября 2023 г. начали действовать поправки в Закон о госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Федеральным законом от 2 ноября 2023 г. № 519-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей”» внесены изменения в процедуру исключения юрлиц и индивидуальных предпринимателей из ЕГРЮЛ и ЕГРИП соответственно, а также в процедуру регистрации ИП. Кроме того, указаны дополнительные основания для ограничения возможности включения в Реестр сведений об учредителе (участнике) и руководителе юрлица.

Из ст. 22.1 Закона о госрегистрации юридических лиц исключен пункт о необходимости представления основного документа, удостоверяющего личность физического лица, для регистрации в качестве ИП. При этом важно, что при регистрации в качестве предпринимателя по-прежнему необходимо представлять сведения об адресе места жительства, который обычно указан в основном документе. Изменения не касаются иностранных граждан – от них также требуется документ, удостоверяющий личность. Таким образом, до появления практики ФНС регистрации российских граждан в качестве ИП по новым правилам нельзя однозначно утверждать, понадобится паспорт в полном объеме (как прежде) или достаточно страницы с регистрацией либо паспорт не понадобится вовсе.

Важной новеллой стало и то, что теперь в ЕГРИП будет вноситься информация о предстоящем исключении ИП из Реестра, что раньше было предусмотрено только в отношении юридических лиц. Для этих целей введено дополнительное основание для принятия регистрирующим органом решения о предстоящем исключении ИП за нарушение Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ). Для определения лиц, нарушающих «антиотмывочный» закон, Банк России создал специальный сервис, доступ к которому предоставлен кредитным организациям. Так, если данный сервис отнесет предпринимателя к высокой категории риска вовлеченности в проведение подозрительных операций, это может послужить основанием для его исключения из ЕГРИП. Конечное решение (которое можно будет оспорить) остается за банком, поскольку информация платформы является для кредитных организаций вспомогательной, а окончательную оценку добросовестности бизнеса клиентов с точки зрения «антиотмывочного» законодательства банки дают самостоятельно.

Указанное в равной степени применимо к юридическим лицам. Закон о госрегистрации юридических лиц также дополнен основанием для исключения юрлица из ЕГРЮЛ на основании судебного акта о возвращении заявления о признании должника банкротом в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение банкротных процедур.

Помимо прочего, если индивидуальный предприниматель является главой крестьянского (фермерского) хозяйства, информация об этом теперь также будет отражаться в ЕГРИП.

Возражения против предстоящего исключения из Реестра почти во всех случаях, кроме исключения по причине нарушения «антиотмывочного» законодательства, могут быть направлены в регистрирующий орган непосредственно ИП или ООО, в отношении которых начата такая процедура. Напомню, ранее возражения могли заявлять только кредиторы или иные лица, чьи права и законные интересы затрагиваются таким исключением. Теперь регистрирующим органом одновременно с решением о предстоящем исключении будут публиковаться сведения о порядке и сроках направления возражений против предстоящего исключения с указанием адреса, по которому могут быть направлены возражения. Срок подачи возражения для прекращения процедуры исключения по-прежнему составляет три месяца с момента внесения соответствующей записи в ЕГРИП или ЕГРЮЛ. Только для исключения по причине нарушения Закона № 115-ФЗ предусмотрен больший срок подачи возражений – шесть месяцев.

В поправках зафиксированы дополнительные основания для ограничения возможности включения в ЕГРЮЛ сведений об учредителе (участнике) и руководителе юрлица. Таким образом, лицу с ограничениями, предусмотренными пп. «ф» п. 1 ст. 23 Закона о госрегистрации юридических лиц, нельзя будет создать новое ООО либо стать участником действующего, а также занимать в нем должность руководителя. Напомним, что ранее ограничения в случае принудительного исключения общества из ЕГРЮЛ накладывались на участников (учредителей) и руководителей при соблюдении одновременно двух условий: лицо на момент исключения общества из ЕГРЮЛ владело не менее чем 50% голосов от общего количества голосов участников общества либо было его руководителем, и при этом юрлицо имело задолженность перед бюджетом или бюджетными системами субъектов РФ. Теперь к списку оснований для таких ограничений добавлены исключение юрлица в связи как с нарушением «антиотмывочного» законодательства, так и с наличием в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности. Налоговые органы на практике и ранее придерживались этого подхода, но теперь он закреплен законодательно. Такие ограничения действуют в течение трех лет.

Резюмируя, подчеркну, что продолжается глубокая интеграция в работе между кредитными организациями и регистрирующими органами по новым направлениям взаимодействия. Так, если раньше банки ориентировались на специальный сервис исключительно в собственных интересах, то теперь законодателю стало ясно, что эти интересы совпадают с целями налоговиков в ликвидации преступного бизнеса, созданного ради легализации денежных средств. Почти все остальные поправки, внесенные в Закон о госрегистрации юридических лиц, направлены также на борьбу с брошенным бизнесом, чтобы «очистить» ЕГРЮЛ и ЕГРИП от недействующих компаний и ИП.

Рассказать:
Другие мнения
Речкин Роман
Речкин Роман
Cтарший партнер юридической фирмы INTELLECT
Обзор самых важных изменений в ГК, ГПК и АПК РФ за 2023 г.
Гражданское право и процесс
Поправки носили преимущественно точечный, локальный характер
05 декабря 2023
Антонов Алексей
Антонов Алексей
Адвокат АП Краснодарского края
Неурегулированные вопросы медиации
Гражданское право и процесс
Законодатель и ВС рассматривают решение финансового уполномоченного как аналог решения суда первой инстанции
22 ноября 2023
Скоморохова Карина
Старший юрист практики борьбы с контрафактом и серым импортом юридической фирмы Semenov&Pevzner,
Как создателям настольных игр защитить их интеллектуальные права
Право интеллектуальной собственности
Механизмы авторского, патентного права, положения о средствах индивидуализации, антимонопольного законодательства
16 ноября 2023
Ягнюкова Марина
Ягнюкова Марина
Юрист Taxology
Концептуальное системное противоречие механизма ЕНС
Налоговое право
Исполнение налоговой обязанности – не только перечисление, но и декларирование
02 ноября 2023
Речкин Роман
Речкин Роман
Cтарший партнер юридической фирмы INTELLECT
Единый налоговый счет: системные противоречия концепции
Налоговое право
Проблемы действующего с 1 января 2023 г. порядка уплаты налогов
02 ноября 2023
Горяев Тимур
Горяев Тимур
Адвокат АП Тюменской области, НО «Тюменская межрегиональная коллегия адвокатов»
Суды не должны оставлять без внимания протоколы адвокатского опроса
Гражданское право и процесс
О правовых аспектах оценки показаний свидетеля в гражданском процессе
02 ноября 2023
Яндекс.Метрика