Сила – в синергии

Для предпринимателя семья и бизнес – ключевые сферы жизни, тесно связанные между собой. Однако проблемы в одной из них могут негативно отразиться на другой: развод, требования кредиторов, наследственные споры могут поставить под удар капитал, создававшийся годами. В такой ситуации на помощь приходят два эффективных инструмента защиты активов: проверенный временем институт брачного договора и современный стратегический инструмент – личный фонд.

Брачный договор: механизм и преимущества

Традиционным механизмом защиты активов супругов принято считать брачный договор. Его преимуществом является то, что он позволяет детально прописать условия, касающиеся судьбы как личного имущества каждого из супругов, так и имущества, нажитого в браке, определить порядок пользования им (ст. 42 Семейного кодекса РФ). В договоре стороны могут предусмотреть:

• передачу имущества одному из супругов без его раздела в натуре, в том числе доходов, полученных от использования имущества в браке;
• выплату денежной компенсации второму супругу без перехода прав на имущество соразмерно доле в супружеской собственности;
• порядок оценки и выкупа доли в имуществе при возникновении споров;
• взаимообмен имуществом (например, квартира, нажитая в браке, – жене, загородный дом – мужу);
• приобретение одному из супругов имущества либо передачу личного имущества одним из супругов второму в счет компенсации его супружеской доли.

Брачный договор может выступать как обычным соглашением о разделе активов в браке (например, чтобы защитить имущество другого супруга от притязаний кредиторов), так и инструментом защиты интересов каждого из супругов на случай развода. Благодаря данному инструменту супруги могут предотвратить проблему смешения личных средств друг друга и необходимость обосновывать в суде, за чьи средства и в каком объеме общее имущество было приобретено в браке (в случае его раздела).

Однако брачный договор как любой инструмент не лишен недостатков и сопряжен с определенными проблемами. В качестве таковых можно выделить следующие:

• психологические сложности у супругов в заключении брачного договора, недоверие и нежелание согласовать между собой раздел имущества, неосведомленность о составе нажитого в браке имущества, которое не включено или выведено из-под регулирования брачного договора (например, при открытии счетов одним из супругов на свое имя, приобретении объектов недвижимости за рубежом);
• оспоримость брачного договора одним из супругов, если он по условиям был поставлен в неравноценное положение (например, предоставление другим супругом недостоверной оценки имущества, в связи с чем доля супруга была занижена, сокрытие или искажение сведений о доходах, использование беспомощного состояние супруга при подписании брачного договора);
• оспоримость брачного договора кредиторами, если он был заключен с целью сокрытия имущества от них (например, в преддверии банкротства супруга-бизнесмена);
• риск утраты контроля над активом супругом, перешедшим к нему по брачному договору в случае его недобросовестных действий, смерти или внешних угроз (например, в случае рейдерского захвата бизнеса).

Важно отметить, что при всей гибкости брачного договора закон устанавливает для него четкие границы. Так, в брачный договор нельзя включать положения, регулирующие личные неимущественные отношения между супругами (например, обязанности по ведению домашнего хозяйства), а также ограничивать их правоспособность или устанавливать условия, касающиеся расходов на детей или содержания третьих лиц. Эти вопросы лежат за пределами брачного договора, и для их решения могут потребоваться иные инструменты защиты семейных активов – например, личные фонды.

Личный фонд: соотношение с брачным договором

Альтернативным вариантом защиты активов супругов выступает личный фонд. В России эта конструкция появилась в 2022 г., имеет преимущества и недостатки. Правоприменительная практика по личным фондам только формируется.

Согласно ГК РФ личный фонд – это организация, создаваемая собственником имущества или нотариусом в целях управления переданным ей имуществом в интересах определенных лиц (п. 1 ст. 123.20-4). Основной смысл данной конструкции в том, что собственник вправе передать активы профессиональному управляющему, который в соответствии с установленными для него правилами управления будет распоряжаться судьбой данного имущества и полученными от него доходами. К такому инструменту прибегают, когда владельцам крупных активов необходимо на долгие годы обеспечить преемственность бизнеса и имущественное благополучие членов семьи.

Защита активов супругов – одна из функций личного фонда, которая далее будет рассмотрена подробно.

Интеграция личного фонда с общей собственностью супругов начинается с определения того, кто может выступать учредителем личного фонда и какие активы могут передаваться в распоряжение управляющего. Особенностью российского личного фонда является то, что туда могут быть переданы как личные активы одного из супругов, так и общие активы, нажитые супругами в браке. Тип активов и состав учредителей напрямую влияют на стратегию защиты имущества, передаваемого в личный фонд. При передаче активов одного из супругов в личный фонд он, как и брачный договор, позволяет дифференцировать режим имущества, используемого супругами в браке. Такое обособление имущества прежде всего защищает супруга – собственника активов на случай потенциального развода, предъявления к нему требований со стороны кредиторов по личным обязательствам другого супруга либо от обращения взыскания по долгам одного из супругов, нажитых в период брака.

Таким образом, передав имущество в личный фонд, супруг-предприниматель может обезопасить себя от смешения личного имущества с общим, а также от неравноценного раздела супружеских долей в судебном порядке, обращения взыскания на личное имущество, репутационных рисков для себя и своего бизнеса, что фактически делает личный фонд схожим с брачным договором.

Еще одно важное значение личного фонда в том, что он – в отличие от брачного договора – преодолевает правило об обязательной доле. То есть в случае смерти супруга брачный договор утрачивает силу, и все имущество умершего супруга распределяется между наследниками в порядке закона или по завещанию, которыми предусмотрено обязательное выделение пережившему супругу 50% имущества умершего супруга. Личный фонд не подвержен данному риску, поскольку собственником имущества становится фонд.

Однако было бы неправильным ограничиваться только этим функционалом личного фонда в отношении активов супругов. Несмотря на обособление имущества, передаваемого в фонд, он позволяет:

• обеспечить второго супруга и иных родственников правом на получение постоянного дохода от управления имуществом, переданным в собственность личного фонда. При этом условия получения, виды выплат, категории получателей могут быть различными, чего нельзя сказать о брачном договоре;
• точечно передать управление активами супруге (в браке или после смерти супруга), а также иным членам семьи при достижении соответствующих условий (например, после рождения ребенка, при получении им образования);
• совместно с корпоративным договором исключить размывание долей в хозяйственном обществе (в частности, ООО) при вхождении в состав участников второго супруга, когда другой супруг выразил согласие на это.

Супружеские личные фонды

В личный фонд также могут быть переданы общие активы супругов, при этом они будут выступать соучредителями и сообща принимать решение о формировании правил управления личного фонда, структуре учредительных документов и органов управления. В отличие от личных фондов, учреждаемых единолично одним из супругов, в супружеский фонд учредители могут передать общее имущество без дополнительных процедур, связанных с выделением долей в общем имуществе. Заключение соглашения о разделе имущества или брачного договора, а также обращение одного из супругов в суд с иском о разделе имущества не потребуеются.

Супружеский личный фонд (совместный семейный фонд) выступает аналогом брачного договора с той особенностью, что он аккумулирует активы, нажитые в браке, а также, возможно, и личные активы каждого из супругов в общую имущественную массу в целях сохранения их единства и порядка управления. Супружеский личный фонд – это прежде всего решение, принимаемое в интересах развития семьи и будущих поколений, и только в крайнем гипотетическом случае он является инструментом раздела активов на случай развода.

Различия единолично и совместно учреждаемых супругами личных фондов налицо: в первом случае им придется договариваться о раздельном режиме собственности, во втором – супруги могут выбрать компромиссный вариант, передав свои активы профессиональному управляющему и определив порядок получения и распределения выплат от управления имущества.

Преимущества супружеского личного фонда следующие:

• предотвращение утраты контроля совместно нажитого имущества от расходования не в интересах семьи;
• фонд аккумулирует и направляет доходы от управления имуществом на конкретные цели (социальные, образовательные, благотворительные), основываясь на развитии экономики страны и геополитических факторах;
• защита имущества супругов в случае привлечения к субсидиарной ответственности по истечении пяти лет с момента создания фонда;
• фонд является инструментом наследственного планирования имущества супругов на долгосрочный период;
• позволяет вырастить из членов семьи кадровый потенциал для управления семейным бизнесом;
• перераспределяет налоговую нагрузку семьи в отношении активов на создаваемый супругами личный фонд, который может действовать, используя упрощенную систему налогообложения.

Интеграция личного фонда с брачным договором

Личный фонд и брачный договор – не взаимоисключающие инструменты. Их грамотное сочетание позволяет создать комплексную систему защиты активов, которая может эффективно работать как во время брака, так и в случае его расторжения или смерти одного из супругов.

Совместное использование этих механизмов позволяет решить ряд ключевых задач:

• разделение зон ответственности. Брачный договор идеально подходит для регулирования прав супругов на повседневно используемые активы: объекты движимого и недвижимого имущества, текущие доходы. Личный фонд, в свою очередь, предназначен для долгосрочного сохранения и приумножения капитала (акций, долей в обществе, ценных бумаг, крупных сбережений). То есть брачный договор управляет «операционными» активами, личный фонд – «стратегическими»;
• создание дополнительного «защитного контура». Активы, переданные в личный фонд, обособляются от личного имущества супруга – учредителя такого фонда. В определенных случаях сделки по передаче имущества в личный фонд могут быть оспорены заинтересованными лицами (в том числе вторым супругом), если они посчитают, что имущество расходуется не по целевому назначению. В брачном договоре можно дополнительно закрепить, что данное имущество не является совместной собственностью и не подлежит разделу ни при каких условиях, тем самым создавая двойной барьер для возможных притязаний третьих лиц;
• синхронизация наследственного и супружеского планирования. Брачный договор прекращает действие с момента расторжения брака или смерти супруга; личный фонд в таких случаях продолжает действовать. При этом в брачном договоре можно предусмотреть, что переживший супруг будет получать доход из фонда, обеспечив таким образом его финансовую поддержку;
• превентивное разрешение конфликтов. Создание супружеского фонда совместно с заключением брачного договора позволяет зафиксировать не только состав общих активов, но и стратегию их управления. Брачный договор делит, а фонд – объединяет и сохраняет имущество для будущих поколений, нивелируя тем самым риск потенциальных споров о разделе сложных активов.

Резюмируя, отмечу, что современные подходы к защите семейных активов вышли далеко за рамки применения брачного договора. Оба инструмента – и брачный договор, и личный фонд – решают разные, но взаимодополняющие задачи. Так, брачный договор остается оптимальным решением для регулирования имущественных отношений супругов, обеспечивая правовую определенность в отношении активов на случай развода. Это тактический инструмент, отвечающий на вопрос «как разделить?» Личный фонд – стратегический инструмент долгосрочного планирования, переносящий фокус внимания с раздела на сохранение и приумножение капитала. Он обеспечивает защиту активов от супружеских, кредиторских и наследственных рисков, создавая основу для благополучия семьи на десятилетия вперед.

Сила данных инструментов раскрывается в синергии. Совместное использование брачного договора и личного фонда создает многоуровневую систему защиты семейного капитала, когда брачный договор служит «дорожной картой» для управления имуществом супругов, а личный фонд обеспечивает долгосрочное сохранение стратегических активов семьи.

Приведу примеры такой синергии из практики нашей юрфирмы:

• международная защита активов в условиях санкций. Предприниматель с семьей, проживающей в ЕС, обладает значительными активами на территории России. Для защиты российских активов может быть учрежден личный фонд в РФ. Одновременно брачный договор позволяет закрепить раздельный режим иностранного имущества, создавая тем самым комплексную систему защиты активов в разных юрисдикциях;
• защита бизнес-активов семьи. Два брата – совладельцы крупного холдинга, доставшегося им от родителей. Доля одного из братьев в бизнесе может быть передана в личный фонд с назначением выгодоприобретателями близких родственников, включая второго брата. При этом второй брат может заключить брачный договор с женой, зафиксировав раздельный режим имущества, что позволяет исключить возможность предъявления супругой претензий на долю в имуществе мужа;
• супружеский фонд для передачи наследства и благотворительности. Супруги-меценаты владеют крупным бизнесом и стремятся обеспечить благополучие членов семьи, а также поддержку выбранных благотворительных организаций, в том числе после их смерти.
  Они могут совместно учредить личный фонд, передав в него ключевые активы для долгосрочного сохранения в пользу детей и финансирования благотворительных целей. Брачный договор при этом позволяет гибко регулировать использование текущих доходов и имущества супругов, не переданного в фонд, обеспечивая защиту от кредиторских рисков.