В ситуации, когда конкурсной массы для удовлетворения требований кредиторов недостаточно, – а именно так складывается большинство дел о банкротстве, – кредиторы вправе рассчитывать на погашение их требований за счет контролирующего должника лица путем его привлечения к субсидиарной ответственности. В статье рассматриваются наиболее актуальные методы выявления конечных бенефициаров, их отграничения от формальных руководителей. Приведен предложенный Верховным Судом Российской Федерации (далее – Верховный Суд РФ) расширенный перечень признаков конечных бенефициаров, аспекты привлечения к субсидиарной ответственности родственников контролирующего лица, создания «зеркальных» обществ. Исследованы методы поиска конечного бенефициара – формирование картины управления, анализ контрагентов, изучение информации из открытых источников, материалов проверок, показаний работников, корпоративной переписки, поиск цифрового «следа», изучение «понятийных соглашений», учет корпоративных интересов.
Субсидиарная ответственность: практика выявления конечных бенефициаров
В процедурах банкротства юридических лиц особое значение имеет фигура контролирующего должника лица. В ситуации, когда конкурсной массы для удовлетворения требований кредиторов недостаточно, – а именно так складывается большинство дел о банкротстве, – кредиторы вправе рассчитывать на погашение их требований за счет контролирующего должника лица путем его привлечения к субсидиарной ответственности.
