В комментарии к материалу Андрея Каюрина, Павла Коробова, Марии Рыбаковой «Выездная налоговая проверка: необходимый минимум» (см.: «АГ». 2022. № 23 (376)) автор отмечает, что, как правильно заметили коллеги, в ходе сопровождения налоговых проверок сотрудники правоохранительных органов не ограничены предметом проверки, а также компанией, в отношении которой проводится выездная налоговая проверка. Поэтому необходимо предпринять ряд мер для снижения рисков привлечения к ответственности.
Обычная практика: налоговая проверка проводится в отношении одной компании холдинга, а сотрудники ОЭБиПК проверяют и другие компании группы. При этом запрашиваются и изымаются документы, опрашиваются сотрудники, проводятся исследования, в некоторых случаях проводятся негласные мероприятия (прослушивание телефонных переговоров, наружное наблюдение, снятие информации с каналов связи и т. п.). Также проверяются внутригрупповые финансовые потоки, взаимодействие и аффилированность компаний, устанавливаются центры аккумулирования прибыли.
